| Przedmiot: |
Systemy podatkowe |
| Kierunek: |
Finanse i rachunkowość, II stopień [4 sem], stacjonarny, ogólnoakademicki, rozpoczęty w: 2012 |
| Tytuł lub szczegółowa nazwa przedmiotu: |
- |
| Rok/Semestr: |
I/2
|
| Liczba godzin: |
15,0 |
| Nauczyciel: |
Mazurek-Chwiejczak Małgorzata, mgr |
| Forma zajęć: |
ćwiczenia |
| Rodzaj zaliczenia: |
zaliczenie na ocenę |
| Poziom trudności: |
średnio zaawansowany
|
| Wstępne wymagania: |
wiedza z zakresu finansów publicznych i finansów oraz znajomość elementów prawa
|
| Metody dydaktyczne: |
- dyskusja dydaktyczna
- klasyczna metoda problemowa
- metoda przypadków
- objaśnienie lub wyjaśnienie
- z użyciem komputera
|
| Zakres tematów: |
1. Praktyczne aspekty funkcjonowania podatku dochodowego od osób fizycznych
-
kalkulowanie zaliczki na podatek dochodowy,
-
rozliczenie roczne podatku PIT z wykorzystaniem formularza PIT-37,
-
wspólne rozliczenie małżonków,
-
rozliczenie roczne w przypadku korzystania z metody liniowej (z wykorzystaniem formularza PIT-36L),
-
tryb i warunki płatności podatku dochodowego od osób fizycznych.
2. Praktyczne aspekty funkcjonowania podatku dochodowego od osób prawnych
-
katalog wydatków zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów,
-
procedura obliczania kwoty zobowiązania podatkowego.
3. Praktyczne aspekty funkcjonowania podatku od towarów i usług
-
rodzaje zdarzeń gospodarczych występujących w podatku VAT,
-
wyznaczanie momentu powstania obowiązku podatkowego,
-
określanie wysokości podstawy opodatkowania i kwoty podatku,
-
VAT należny / VAT naliczony,
-
przeliczanie podstawy opodatkowania z obcych walut na PLN,
-
rozliczanie podatku z wykorzystaniem deklaracji VAT-7,
-
wybór formy i terminów zwrotu VAT,
-
tryb i warunki płatności podatku od towarów i usług.
4. Praktyczne aspekty funkcjonowania wybranych podatków samorządowych
-
pojęcie hektara przeliczeniowego oraz czynniki determinujące ich liczbę,
-
określanie kwoty zobowiązania podatku rolnego,
-
określanie kwoty zobowiązania w podatku leśnym,
-
podatek od nieruchomości - czynniki determinujące wysokość zobowiązania,
-
podział na grupy podatkowe w podatku od spadków i darowizn,
-
określanie kwoty zobowiązania z tytułu podatku od spadków i darowizn z wykorzystaniem progresywnej skali podatkowej,
-
tryb i warunki płatności podatków samorządowych.
|
| Forma oceniania: |
- końcowe zaliczenie pisemne
- ocena ciągła (bieżące przygotowanie do zajęć i aktywność)
|
| Warunki zaliczenia: |
-
pozytywny wynik z końcowego zaliczenia pisemnego (min. 50%)
-
obecność na zajęciach
|
| Literatura: |
-
Głuchowski J., Patyk J.,Zarys polskiego prawa podatkowego, Wydawnictwo Prawnicze LexisNexis, Warszawa 2011.
-
Gomułowicz A., Małecki J.,Podatki i prawo podatkowe, Wydawnictwo Prawnicze LexisNexis, Warszawa 2013.
-
Litwińczuk H. (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, LEX a Wolters Kluwer business, Warszawa 2013.
-
Nykiel W. (red).,Polskie prawo podatkowe. Podręcznik akademicki, Difin, Warszawa 2013.
-
Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, LEX a Wolters Kluwer business, Warszawa 2013.
|
| Dodatkowe informacje: |
malgorzata.mazurek-chwiejczak@poczta.umcs.lublin.pl
|
